Le FinCEN des États-Unis repousse la date limite de déclaration des bénéficiaires effectifs pour les inscrits de 2024

Le 29 novembre 2023, le Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) des États-Unis a adopté une règle qui prolonge la date limite de déclaration pour les sociétés créées en 2024 (la règle d’extension de la déclaration), exigeant que ces sociétés déclarantes soumettent leurs rapports d’informations sur la propriété effective (BOI) au FinCEN dans les 90 jours suivant la création de la société.

Les entreprises tenues de faire une déclaration sont appelées sociétés déclarantes. Il existe deux types d’entreprises déclarantes :

• Les sociétés déclarantes nationales sont des sociétés, des sociétés à responsabilité limitée et toute autre entité créée par le dépôt d’un document auprès d’un secrétaire d’État ou de tout autre bureau similaire aux États-Unis.
• Les sociétés déclarantes étrangères sont des entités (y compris les sociétés par actions et les sociétés à responsabilité limitée) constituées en vertu de la loi d’un pays étranger qui se sont enregistrées pour faire des affaires aux États-Unis par le dépôt d’un document auprès d’un secrétaire d’État ou de tout autre bureau similaire.

Contexte de la déclaration des bénéficiaires effectifs :

La déclaration des bénéficiaires effectifs est un aspect crucial des efforts réglementaires visant à améliorer la transparence et à lutter contre les activités financières illicites. Elle oblige les entreprises à divulguer des informations sur les personnes qui possèdent ou contrôlent en fin de compte l’entreprise, ce qui permet de mieux comprendre les entités impliquées dans les transactions financières. Ces informations aident les autorités à prévenir les crimes financiers et à enquêter sur ceux-ci.

Prolongation pour les inscrits de 2024 :

En modifiant la règle de déclaration des comités d’enquête (la « règle de déclaration »), le FinCEN prolonge la date limite de dépôt de certains rapports de comités d’enquête. En vertu de la règle de déclaration antérieure à cette modification, les entités créées ou enregistrées le 1er janvier 2024 ou après cette date devaient déposer des rapports initiaux d’enquête auprès du FinCEN dans les 30 jours civils suivant la notification de leur création ou de leur enregistrement. Cette modification fait passer ce délai de dépôt de 30 jours civils à 90 jours civils.

Toutefois, la règle sur la prolongation de la déclaration ne modifie pas la date limite de dépôt pour les autres sociétés déclarantes : les sociétés déclarantes créées ou enregistrées avant le 1er janvier 2024 continueront d’avoir jusqu’au 1er janvier 2025 pour déposer leurs rapports d’enquête initiaux auprès du FinCEN, et les sociétés déclarantes créées ou enregistrées le 1er janvier 2025 ou après cette date continueront d’avoir 30 jours civils pour déposer leurs rapports d’enquête initiaux auprès du FinCEN.

Justification de l’extension :

Plusieurs facteurs contribuent à la décision de prolonger le délai. Tout d’abord, les sociétés créées ou enregistrées en 2024 peuvent rencontrer des difficultés initiales pour recueillir et vérifier les informations sur les bénéficiaires effectifs dans les délais standard. La prolongation reconnaît les difficultés pratiques associées aux premières étapes de la création d’une entreprise.

De plus, la prolongation s’aligne sur les efforts plus larges visant à favoriser une relation de coopération entre les organismes de réglementation et le milieu des affaires. En fixant un délai raisonnable pour la mise en conformité, le FinCEN encourage les entreprises à s’engager activement dans le processus de déclaration sans se sentir indûment pressées ou accablées.

Avantages pour les entreprises :

L’extension offre des avantages tangibles aux entreprises qui naviguent dans les complexités de la conformité. Il permet un processus de déclaration plus complet et plus précis, réduisant ainsi la probabilité d’erreurs pouvant résulter de soumissions précipitées. De plus, ce délai supplémentaire donne aux entreprises l’occasion d’établir des procédures internes robustes pour se conformer de façon continue aux exigences en matière de déclaration des bénéficiaires effectifs.

Conclusion:

La décision du FinCEN de prolonger la date limite de déclaration des bénéficiaires effectifs témoigne de son engagement en faveur de pratiques réglementaires pragmatiques et collaboratives. En reconnaissant les défis uniques auxquels sont confrontées les entreprises nouvellement établies, cette extension facilite une mise en œuvre plus fluide et plus efficace de la déclaration sur la propriété effective. Les entreprises sont encouragées à tirer parti de ce temps supplémentaire à bon escient, en s’assurant qu’elles respectent leurs obligations de conformité tout en contribuant aux objectifs plus larges de lutte contre les crimes financiers grâce à une transparence accrue. À mesure que le paysage réglementaire continue d’évoluer, ces mesures reflètent une approche nuancée et adaptative visant à favoriser un écosystème financier sûr et responsable.

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